शेयर - विकल्प - आईआरएस - प्रकाशन

कर्मचारी स्टॉक विकल्प और टैक्स रिपोर्टिंग फ़ॉर्म के लिए अपनी पूरी गाइड। कर्मचारी अक्सर भुगतान की तुलना में अन्य किसी भी लाभ के साथ कर्मचारियों की भरपाई करते हैं स्टॉक विकल्प और स्टॉक खरीदारी की योजनाएं अधिक लोकप्रिय हो रही हैं। यहां कुछ सामान्य कर्मचारी स्टॉक विकल्पों और योजनाएं हैं, और कर समय कम तनावपूर्ण बनाने के लिए आवश्यक कर रिपोर्टिंग फॉर्म। कर्मचारी स्टॉक विकल्प और योजनाएं। कर्मचारी स्टॉक खरीद योजनाएं ईएसपीपी। यह स्वैच्छिक कार्यक्रम, जो आपके नियोक्ता के माध्यम से प्रदान किया जाता है, आपको छूट के लिए कंपनी के शेयर खरीदने के लिए इस्तेमाल होने वाले पेरोल योगदान करने की अनुमति देता है I डिस्काउंट बाजार मूल्य से 15 तक कम हो सकता है। सामान्य तौर पर एक भेंट अवधि होती है जिसमें कर्मचारी इस कार्यक्रम के लिए योगदान दे सकता है। खरीद के लिए शेयर का बाजार मूल्य तब खरीदी तिथि पर निर्धारित होता है, उस समय कर्मचारी योगदान कर्मचारी की ओर से छूट पर स्टॉक खरीदने के लिए किया जाता है। कर्मचारी कितना समय तक स्टॉक रखता है, डिस्काउंट पर विचार किया जाता है सामान्य आय एड और शामिल नियोक्ता अनिच्छित स्थिति से फॉर्म डब्ल्यू 2 पर शामिल है या इसे पूंजीगत लाभ आय माना जाता है और बिक्री योग्यता की स्थिति के समय के लिए जिम्मेदार माना जाता है। गैर-समायोजन करने वाले पदों के लिए आपके समायोजित लागत के आधार मुआवजे की आय है जो फॉर्म W-2 प्लस अपने अधिग्रहण की लागत। योग्यता पदों के लिए अपनी लागत के आधार केवल अधिग्रहण लागत की छूट की अनुमति है जो सामान्य आय के बजाय पूंजीगत लाभ के रूप में रिपोर्ट की जा सकती है। प्रतिबंधित स्टॉक इकाइयां आरएसयू। इन शेयर इकाइयों को एक कर्मचारी को मुआवजे के एक फार्म के रूप में सम्मानित किया जाता है कर्मचारी को पुरस्कार के समय शेयर प्राप्त नहीं होता है, लेकिन कर्मचारी को स्टॉक प्राप्त करने के दौरान एक विशिष्ट निहित योजना की रूपरेखा होती है। स्टॉक के समय में, कर्मचारी को इकाइयों और स्टॉक का उचित बाजार मूल्य एफएमवी प्राप्त होता है उस तिथि पर प्राप्त आय को माना जाता है नियोक्ता की योजना के आधार पर, आप उस समय स्टॉक पर दिए गए आय पर कर का भुगतान करने का चुनाव कर सकते हैं, उस समय स्टॉक ves टीएस, या निहित तारीख पर। राशि आपके द्वारा अपने नियोक्ता द्वारा फॉर्म डब्ल्यू -2 पर आय के रूप में रिपोर्ट की गई थी, उस समय स्टॉक वास्ते इन स्टॉक इकाइयों में आपके समायोजित लागत के आधार होंगे। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प आईएसओ। आईएसओ के लिए आवश्यकताओं इकाइयां कठोर हैं और बदले में अधिक अनुकूल कर उपचार प्रदान करते हैं। विकल्प का प्रयोग करने के बाद कम से कम एक वर्ष के लिए आईएसओ इकाइयां आयोजित की जानी चाहिए इसके अतिरिक्त, आप विकल्प को दिए जाने के बाद कम से कम दो साल तक शेयर नहीं बेच सकते हैं। कारणों से, इन विकल्पों को खरीदने से आपको कोई भी छूट प्राप्त होती है, जो दीर्घकालिक पूंजी लाभ के रूप में लगाई जाती है, जो आम आय की तुलना में कम कर की दर देती है। नॉनवॉलाइज्ड स्टॉक विकल्प एनएसओ। जबकि आईएसओ इकाइयां अधिक प्रतिबंधात्मक हैं, एनएसओ इकाइयां अधिक सामान्य हैं ये स्टॉक विकल्प साधारण आय और पूंजी लाभ हानि उत्पन्न होती है। जब ये विकल्प दिए जाते हैं, तो उन्हें पूर्वनिर्धारित मूल्य पर दिया जाता है यह कर्मचारी को उस कीमत पर इन विकल्पों का उपयोग करने की अनुमति देता है चाहे स्टॉक की कीमत ऑप्टिओ की तारीख पर हो n का प्रयोग किया जाता है। जब विकल्प का प्रयोग किया जाता है, तो कर्मचारी को सामान्य रूप से सामान्य आय की कीमत के बीच अंतर के लिए वे अनुदान मूल्य और उचित बाजार मूल्य एफएमवी को शेयर की कीमत पर खरीदी की तिथि पर दर्ज करते हैं। यदि आपके नियोक्ता में कोई मुआवजा आय है चालू वर्ष, इस आय में बॉक्स 2 में फॉर्म डब्लू -2 पर भी शामिल है। यदि आप करों को कवर करने के लिए किसी भी स्टॉक यूनिट को बेचे हैं, तो यह जानकारी फॉर्म डब्ल्यू -2 में भी शामिल है। आपको 12 और 14 बक्से की समीक्षा करनी चाहिए, क्योंकि यह होगा अपने कर्मचारी स्टॉक विकल्प से संबंधित अपने फॉर्म डब्लू-2 में शामिल किसी भी आय को समझाओ। आपको स्टॉक यूनिट्स बेचने वाले वर्ष में फॉर्म 10 99-बी प्राप्त होगा। फॉर्म आपकी टैक्स रिटर्न के लेन-देन के परिणामस्वरूप होने वाली किसी भी कैपिटल गेन या हानि का विवरण देता है। फॉर्म 10 99-बी पर लागत के आधार की मात्रा को सत्यापित करने के लिए आपको अपने निवेश रिकॉर्ड्स की समीक्षा करनी चाहिए। फॉर्म 10 99-बी पर लागत आधार आपके ब्रोकरेज के लिए उपलब्ध जानकारी के आधार पर है यदि उपलब्ध जानकारी अधूरी है, तो आपकी लागत आधार की राशि गलत हो सकती है। आपकी लागत आधार ए फॉर्म 10 99-बी पर माउंट आपके रिकॉर्ड के आधार पर आपके समायोजित लागत के आधार से मेल नहीं खाता, टैक्सएसी में एक समायोजन कोड बी दर्ज करें, इसी तरह आपकी फॉर्म डब्ल्यू -2 की संभावना में आपकी लागत 10 99-बी पर आधारित है, तो आप चाहेंगे कोड बी के साथ एक समायोजन राशि दर्ज करें। यदि आपका फॉर्म 10 99-बी में लागत के आधार पर कोई राशि गायब है, तो आपको अभी भी अपनी कर रिटर्न पर अपनी लागत के आधार पर गणना और रिपोर्ट करना होगा। फॉर्म 3921 को प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के लिए जारी किया जाता है, जिस वर्ष उन्हें स्थानांतरित किया जाता है कर्मचारी। इस फॉर्म में आवश्यक जानकारी शामिल है ताकि आप इन इकाइयों की बिक्री की रिपोर्ट कर सकें, जब आप उन्हें भविष्य में बेचने का निर्णय लेते हैं। हालाँकि आपको प्रपत्र 3921 से जानकारी प्राप्त करने के लिए उस वर्ष में आपके कर रिटर्न में प्रवेश करने की आवश्यकता नहीं है , आपको अपने निवेश रिकॉर्ड्स के साथ फॉर्म को सहेजना चाहिए। फार्म 3922 कर्मचारी शेयर विकल्पों के लिए जारी किया गया है जिसे आपने खरीदा था, लेकिन बेच नहीं किया था। चूंकि आपने स्टॉक नहीं बेच दिया है, इसलिए होल्डिंग अवधि की आवश्यकताओं का निर्धारण नहीं किया गया है इसलिए, नियोक्ता में शामिल नहीं है मुआवजा आपके फॉर्म डब्लू -2 को सामान्य आय के रूप में प्राप्त करें। फॉर्म 3922 आपके भविष्य के उपयोग के लिए जारी किया जाता है जब आप इकाइयों को बेचते हैं और अपनी टैक्स रिटर्न में आय की रिपोर्ट करने की जरूरत होती है। फॉर्म 3921 की तरह फॉर्म 3922 को अपने निवेश रिकॉर्ड्स के साथ सहेजें.TaxAct अपनी करों को त्वरित, आसान और किफायती बनाने के लिए तैयार करता है ताकि आपको अपना अधिकतम रिफंड मिल सके। कर में सबसे अच्छा सौदा यह अब मुफ़्त है या अपने टैक्स अकाउंट अकाउंट में साइन इन करें। जानकारी के लिए धन्यवाद मुझे एक टैक्स अकाउंटेंट जीतने वाला एक सवाल है फॉर्म के बिना मेरे 2014 के करों 3921 मेरी कंपनी के एकाउंटेंट ने कभी भी इन फॉर्मों में से कोई भी दायर या वितरित नहीं किया है और ऐसा लगता है कि वे फिर से जरूरी नहीं लगते हैं कि मैं 2014 में अपने विकल्पों का उपयोग कर रहा हूं और 2015 में बेचा हूं। मेरे पास अक्टूबर तक मेरे करों पर एक विस्तार है, लेकिन मुझे चाहिए मुझे 3 9 2 प्राप्त करने पर जोर देते रहना आवश्यक है कि वे इसे मुझे दे दें.आपकी मदद के लिए शुभकामनाएं.अपने मन की बात करें उत्तर रद्द करें। यदि आपको अपनी सेवाओं के लिए स्टॉक खरीदने का विकल्प मिलता है, तो जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं, जब आप व्यायाम करते हैं विकल्प या जब आप विकल्प का उपयोग करते हैं, या जब आप ऑप्शन का इस्तेमाल करते हैं, तो उसका निपटारा करते समय स्टॉक विकल्प के दो प्रकार होते हैं। एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना या प्रोत्साहन स्टॉक ऑप्शन के तहत दिए गए विकल्प वैधानिक स्टॉक ऑप्शंस हैं। स्टॉक विकल्प जो दिए गए हैं न तो एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत और न ही आईएसओ योजना गैर-स्टॉकली स्टॉक ऑप्शन है। प्रकाशन के लिए 525 कर योग्य और नॉटटेक्जबल आय के संबंध में यह निर्धारित करने में सहायता के लिए कि क्या आपको एक वैधानिक या गैर-स्टॉकली स्टॉक विकल्प दिया गया है। स्थिर स्टॉक विकल्प। यदि आपका नियोक्ता आपको अनुदान देता है एक वैधानिक स्टॉक ऑप्शन, आप आम तौर पर अपने सकल आय में कोई भी राशि शामिल नहीं करते हैं जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं या प्रयोग करते हैं हालांकि, आप उस आईएसओ के प्रयोग के दौरान वैकल्पिक न्यूनतम कर के अधीन हो सकते हैं अधिक जानकारी के लिए, फॉर्म 6251 निर्देश देखें जब आपके द्वारा खरीदे गए स्टॉक को बेचने पर आपके पास कर योग्य आय या घटाया नुकसान होता है, तो आप आमतौर पर इस रकम को पूंजीगत गाई के तौर पर मानते हैं। एन या हानि हालांकि, यदि आप विशेष होल्डिंग की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं, तो आपको सामान्य आय के रूप में बिक्री से आय का इलाज करना होगा, इन राशियों में शामिल करें, जिन्हें मजदूरी के रूप में माना जाता है, लाभ या हानि का निर्धारण करने में स्टॉक के आधार पर स्टॉक के स्वभाव स्टॉक विकल्प के प्रकार पर विशिष्ट विवरण के लिए प्रकाशन 525 देखें, साथ ही जब आय की सूचना दी जाती है और आय के उद्देश्यों के लिए आय की सूचना कैसे दी जाती है। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प - एक आईएसओ का प्रयोग करने के बाद, आप से प्राप्त करना चाहिए आपका नियोक्ता एक फॉर्म 3921 पीडीएफ, धारा 422 बी के तहत एक प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग इस फॉर्म में महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट की जाएगी जो आपकी वापसी पर सूचित होने पर लागू होने वाली पूंजी और साधारण आय का निर्धारण करने के लिए आवश्यक है। एम्पाइरी स्टॉक खरीद योजना - कर्मचारी शेयर खरीद योजना के अंतर्गत दिए गए विकल्प का उपयोग करके अधिग्रहित स्टॉक के अपने पहले स्थानान्तरण या बिक्री के बाद, आपको अपने नियोक्ता से एक फॉर्म 3922 पीडीएफ, शेयर अधिग्रहण का स्थानांतरण प्राप्त करना चाहिए घ धारा 423 के तहत एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के माध्यम से यह फॉर्म महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट करेगा, जो आपकी वापसी पर सूचित की जाने वाली पूंजी और साधारण आय की वास्तविक राशि का पता लगाएगा। नॉनस्टैट्युटरी स्टॉक विकल्प। यदि आपका नियोक्ता आपको एक नॉनस्टैट्युटरी स्टॉक ऑप्शन प्रदान करता है शामिल करने के लिए आय की राशि और इसे शामिल करने का समय इस पर निर्भर करता है कि विकल्प का उचित बाजार मूल्य आसानी से निर्धारित किया जा सकता है। शीघ्र ही निर्धारित बाजार मूल्य निर्धारित करें - यदि कोई विकल्प सक्रिय रूप से एक स्थापित बाजार पर कारोबार किया जाता है, तो आप आसानी से यह निर्धारित कर सकते हैं कि विकल्प का उचित बाजार मूल्य अन्य परिस्थितियों के लिए प्रकाशन 525 को देखें जिसके तहत आप एक विकल्प के निष्पक्ष बाजार मूल्य और नियम निर्धारित करने के लिए आसानी से निर्धारित कर सकते हैं कि आपको आसानी से नियत उचित बाजार मूल्य के साथ एक विकल्प के लिए आय की रिपोर्ट क्यों नहीं करनी चाहिए। उचित बाजार मूल्य - अधिकांश नॉनस्टैट्युटरी विकल्पों में आसानी से नियत योग्य मेला बाजार मूल्य नहीं है बिना आसानी के विकल्पों के लिए आसानी से आकस्मिक उचित बाजार मूल्य, जब विकल्प दिया जाता है, तब कोई कर योग्य घटना नहीं है, लेकिन आपको आय में शामिल होना चाहिए व्यायाम पर प्राप्त स्टॉक का उचित बाजार मूल्य, भुगतान की राशि कम, जब आप विकल्प का उपयोग करते हैं, तो आपके पास कर योग्य आय या घटाया हानि होता है आप विकल्प का प्रयोग करके प्राप्त स्टॉक को बेचते हैं आप आमतौर पर पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में इस राशि का उपयोग करते हैं विशिष्ट जानकारी और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के लिए, प्रकाशन 525 का संदर्भ लें। पेज अंतिम समीक्षा की गई या 17 फरवरी, 2017 को अद्यतन। माफ करना राज्य की आईआरएस मार्गदर्शन गैर-मुक्ति विकल्प। जनवरी 11, 2015 तक आईएआरए केए अ थॉमस चालू। आईआरएस आपको आय के बारे में ज्यादा जानकारी देने के बारे में ज्यादा नहीं बताते हैं या गैर-लाभकारी विकल्पों से लाभ लेते हैं और जो कुछ भी वे आपको बताते हैं वह गलत है। गैर-कानूनी विकल्प और स्टॉक बेचते हैं कि जटिल नहीं है कुछ ऐसी चीजें हैं जिन्हें आप जानना जरूरी हैं, जो इस आधार पर थोड़ी भिन्न है कि क्या आप एक कर्मचारी हैं, जो फॉर्म डब्ल्यू -2 में मजदूरी दिखा रहा है आओ या एक स्वतंत्र ठेकेदार आय 1099-एमआईएससी पर रिपोर्ट की गई आईआरएस ने इस क्षेत्र की गड़बड़ी की है, जिसमें एक स्पष्टीकरण दिया गया है जो भ्रामक अपरिवर्तनीयता पर निर्भर है और मुख्य बिंदुओं को छोड़ देता है क्या अधिक है, प्रासंगिक जानकारी प्रपत्रों में से कुछ ब्योरे फॉर्म डब्ल्यू- 2 और प्रपत्र 10 99-बी गलत हैं। प्रकाशन 525। आईआरएस प्रकाशन के रूप में 525 का उपयोग करता है-सभी आय-संबंधित विषयों के लिए जो सभी अन्य प्रकाशनों में शामिल नहीं हैं, यह वह जगह है जहां हम गैर-श्वासगत विकल्पों के बारे में जानकारी तलाशने वाले हैं जो कि गैर-स्टॉकली स्टॉक इस प्रकाशन में विकल्प इसे खींचने का सबसे आसान तरीका एक खोज इंजन में पब 525 टाइप करना है। आपको जो चर्चा मिलेगी वह एक चर्चा है जो एक विशुद्ध रूप से सैद्धांतिक मुद्दे पर अपना बहुत ध्यान केंद्रित करती है जो संभवत: भ्रामक है और किसी को इसके महत्व नहीं है क्या यह मुद्दा है कि आपको ऑप्शन प्राप्त होने पर कर योग्य आय की रिपोर्ट करनी है हाँ, यह संभवतः सैद्धांतिक रूप से संभव है आपके लिए नहीं या आप, या आप या असली दुनिया में किसी और को नहीं एमएम में निगम इस प्रकाशन में वर्णित अनुसार आसानी से निर्धारित मूल्य के साथ एरिका अनुदान विकल्प, फिर भी आपको संबंधित सामग्री में आने से पहले इस मुद्दे के विस्तारित विच्छेदन के माध्यम से उतारा जाना चाहिए, जो वास्तव में मददगार होने के लिए बहुत कठिन है। यदि आप कर्मचारी हैं, मुआवजा आपके द्वारा रिपोर्ट की गई आय, फार्म डब्ल्यू -2 पर दिखाएगी, इसमें बॉक्स 1 में कुल मुआवजे की संख्या में शामिल है और बॉक्स 12 में भी विभाजित किया गया है, जो कोड वी के साथ पहचाने जाते हैं यदि आप फॉर्म की जांच करते हैं तो आपको कोड V की एक स्पष्टीकरण मिल जाएगा। जो आपको 525 प्रकाशन के लिए और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के बारे में जानकारी के लिए अनुसूची डी के निर्देश देखने के लिए कहता है यदि आप पब 525 में मिलते हैं तो आप निराश हो जाते हैं, तो आप अनुसूची डी के निर्देशों में बदल सकते हैं। गैर-मुक्ति विकल्प के साथ काम करना केवल एक ही विकल्प पर चर्चा की गई है कि आप एक ब्रोकर के माध्यम से खरीदते हैं और बेचते हैं, जो गैर-कानूनी विकल्पों पर लागू होने वाले लोगों की तुलना में पूरी तरह से अलग कर नियमों द्वारा शासित होते हैं अनुसूची डी के निर्देशों में लोगों को स्थानांतरित करना एक गलती थी। जब आप अपने विकल्प का उपयोग करके हासिल किए गए शेयरों को बेचते हैं, तो आपको उस फॉर्म के साथ फॉर्म 10 99-बी निर्देश प्राप्त करना चाहिए जिसमें बयान शामिल है, यदि प्रतिपूर्तियां एक प्रतिपूरक विकल्प, इस आधार से समायोजित नहीं किया गया है कि आप उस विकल्प से संबंधित कोई भी राशि शामिल करें जिसे आपको फ़ॉर्म W-2 पर सूचित किया गया था जो कि एक और गलती है सच्चाई यह है कि यह आधार समायोजन हो सकता है या नहीं हो सकता है यदि आप इस अनुदेश को मानते हैं और मान लें कि आधार समायोजन नहीं किया गया है, आप आधार समायोजन को दूसरी बार लागू कर सकते हैं, और फिर अपने करों को कम कर सकते हैं। बैंकर्स गलत आधार की रिपोर्ट करते हैं, ज्यादातर। यह अजीब स्थिति लागत के आधार पर रिपोर्टिंग के नियमों के मसौदे तैयार करने में ठोकर से उठी दलालों द्वारा दलाल को 2010 के बाद एक विकल्प का उपयोग करके हासिल किए गए शेयर बेचते समय दलाल को आधार की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है शुरू में उन्होंने कहा था कि एक दलाल की अनुमति है, लेकिन requir नहीं विकल्प का उपयोग करने पर रिपोर्ट किए गए मुआवजे की आय के आधार के आधार पर समायोजित करने के लिए, जब आईआरएस ने दलालों को फॉर्म पर एक बॉक्स को चेक करने की कोशिश की, तो यह दर्शाता है कि स्टॉक एक विकल्प का प्रयोग कर रहा है या नहीं, दलालों ने यह विरोध किया था कि ट्रेजरी ने सोचा था कि यह अप्रभावी था एक वैकल्पिक आइटम के रूप में यह आधार समायोजन को छोड़ने के लिए बिना चेकबॉक्स को बताए कि क्या यह किया गया है कि वे रेग में बदलाव के साथ जवाब देते हैं जो सबसे खराब समाधान प्रदान करता है। ब्रोकर्स को इन शेयरों के आधार के आधार पर रिपोर्ट करना आवश्यक है। 2013 के बाद दी गई विकल्पों के लिए, दलालों दूसरे शब्दों में विकल्प का उपयोग करने से आय के आधार को समायोजित करने की अनुमति नहीं है, दलालों को गलत आधार की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। 2014 से पहले दी गई विकल्पों के लिए, दलालों को अभी भी अनुमति है, लेकिन यह समायोजन करने की आवश्यकता नहीं है। परिणाम यह है कि लगभग सभी में मामलों में दलाल गलत आधार की रिपोर्ट करेगा, न कि ब्रोकर ने गलती की, बल्कि इसलिए कि नियमों को नए विकल्पों के लिए आवश्यक है, और वे संभवत: चाहते हैं पुराने विकल्पों को संभालने में संगत होने के लिए, हालाँकि, हम यह सुनिश्चित नहीं कर सकते हैं कि मुआवजे के लिए आधार समायोजन किया गया है, क्योंकि दलालों को 2014 से पहले दिए गए विकल्पों के समायोजन करने की अनुमति है, जिनमें से कई कई वर्षों से अस्तित्व। हम एक गैर-मुक्ति विकल्प का उपयोग करके हासिल किए गए शेयरों की बिक्री करते समय लाभ या हानि की रिपोर्ट कैसे करें, पर विस्तृत मार्गदर्शन तैयार किया है।